국민연금 추후납입(추납)이란, 과거 소득이 없거나 납부 예외 등으로 국민연금 보험료를 내지 못했던 기간에 대해, 현재 시점의 보험료를 일시 혹은 분할로 추가 납부해 국민연금 가입기간을 늘리고, 향후 국민연금 수령액을 높이는 제도입니다. 여기에서는 국민연금 추후납입(추납) 장단점과 국민연금 추후납입(추납) 적정 시기에 대해 알아봅니다.

은퇴 준비 시리즈

은퇴 준비 01, 은퇴 후 필요한 은퇴 생활비 24년 336만원, 27년 356만원

은퇴 준비 02, 56세가 준비할 수 있는 은퇴자 연금에는 무엇이 있을까?

은퇴 준비 03, 희망퇴직 절세 방안

은퇴 준비 04, 56세가 준비할 수 있는 은퇴자 연금에는 무엇이 있을까?

은퇴 준비 05, 국민연금 추가 불입 장단점과 국민연금 추가 불입 적정 시기는?

은퇴 준비 06, 국민연금 수령 시기별 장단점

은퇴 준비 07, 개인연금 개시 시기, 55세 개시 vs 60세 개시 중 언제가 더 유리한가?

은퇴 준비 08, 재직자 개인연금 개시 시기: 개인연금 조기 개시로 투자가 나을까

은퇴 준비 09, 은퇴자 건강보험료 최적화 방안

은퇴 준비 10, 은퇴자 투자 전략, 퇴직금 일시 수령 후 미장 직접 투자(미국 월배당 ETF 직접 투자)

은퇴 준비 11, 은퇴자 투자전략, 퇴직금 직접 투자와 연금 수령 중 무엇이 나은가?

국민연금 추후납부(추납) 제도 개요

• 대상: 국민연금에 1개월 이상 가입·납부 이력이 있는 사람. 과거 미납·납부예외 기간이 있는 경우에만 신청 가능.
• 신청 가능 기간: 최대 119개월(약 10년)까지 과거 미납 기간에 대해 추가 납부 가능.
• 납부 방식: 일시납 또는 최대 60회(5년) 분할납부 가능. 단, 분할납부 시 이자가 추가됨.
• 보험료 산정: 신청 시점의 연금보험료(현재 소득 기준) × 추가 납부 개월 수로 산정.
• 신청 제한: 이미 연금 수령 중이거나, 국민연금 자격 상실(만 65세 초과 등) 시 신청 불가.

국민연금 추후납부(추납) 효과

• 연금액 증가: 가입기간이 늘어나고, 납부한 보험료가 많아질수록 연금 수령액이 증가. 예를 들어, 가입기간이 1년 늘면 연금액이 약 5% 증가(증가율은 개인에 따라 다르다. 고액 연봉자로 이미 높은 국민연금 수령액이 기대된다면 생각보다 수령액 증가는 크지않다)
• 소득재분배 효과: 저소득자는 자신이 낸 보험료 대비 연금 수령액이 더 많고, 고소득자는 상대적으로 적음. 즉, 저소득·단기 가입자에게 추가 불입 효과가 더 큼.
• 연금액 예시: 10년 이상 15년 미만 가입자의 평균 연금월액은 약 31만 원, 20년 이상은 약 91만 원으로 3배 가까이 차이남.

국민연금 추후납부(추납) 장점

• 노후 연금액 확실한 증가: 가입기간이 짧거나 미납 기간이 긴 경우 추가 불입 시 연금액이 크게 늘어남.
• 소득공제 혜택: 직장인·사업자는 추가 불입 보험료에 대해 연말정산 시 소득공제 가능.
• 물가상승 반영: 국민연금은 연금 수령 시 물가상승률을 반영해 지급.
• 상계월수(원금 회수기간) 짧음: 납부금액이 적고 기간이 짧을수록 원금 회수기간이 짧아 투자효과가 큼.

국민연금 추후납부(추납) 단점

• 납부 부담: 현재 소득 기준으로 산정되어, 보험료가 높으면 추납금도 많아짐. 예를 들어, 월 20만 원 × 60개월 = 1,200만 원.
• 분할납부 이자: 분할납부 시 정기예금 이자가 가산되어 총 납부금액 증가.
• 정책 리스크: 인구 감소 등으로 미래 연금제도 변화(수령액 감소 등) 가능성.
• 사망/수급 전 이득 제한: 조기 사망 등으로 연금 수령 전에 납부액을 다 회수하지 못할 수 있음.
• 유족연금 중복 제한: 유족연금과 중복수급 불가.
• 임의가입자는 소득공제 불가: 임의가입자는 소득세 공제 혜택 없음.

국민연금 추후납부(추납) 시기와 전략

• 은퇴 전, 연금 수령 전: 연금 개시 전(만 60세 이전) 신청해야 하며, 빠를수록 유리.
• 소득이 높은 해: 직장인·사업자는 소득공제 효과를 극대화할 수 있음.
• 자금 여유와 필요성 고려: 일시납이 부담될 경우 분할납부 활용. 단, 이자 부담 고려 필요.
• 가입기간 늘리기 vs. 보험료 상향: 같은 금액이라면, 저소득자는 가입기간을 늘리는 것이, 고소득자는 보험료를 높이는 것이 더 유리할 수 있음(소득재분배 구조 때문).

국민연금 추가납부(추납)으로 국민연금 수령액 증가는?

국민연금 추가 불입(추후납부) 시 노후 연금 증가 효과

추가납부(추납)이란
실직, 사업 중단, 군 복무 등으로 국민연금 보험료를 내지 못한 기간(최대 10년)을 현재 시점의 보험료로 한 번에 혹은 분할로 납부해, 가입 기간을 늘리고 연금 수령액을 높이는 제도입니다.

국민연금 추후납부(추납) 효과 예시

• 납부 보험료와 연금 증가액
  • 예시: 월 소득 300만 원, 미납 기간 24개월(2년) 추가 납부
    → 납부 보험료: 300만 원 × 9% × 24개월 = 648만 원
    → 연금 수령액: 월 28만 6,680원 → 월 34만 6,920원(6만 240원 증가)
  • 20년간 연금 수령 시 총 1,445만 7,600원 추가 수령
    → 초기 납부액(648만 원)의 2.2배에 달함5.
• 다른 실제 사례
  • 148개월(약 12년 4개월)분 1,332만 원을 한 번에 납부
    → 이후 월 9만 원씩 추가 납부
    → 총 예상 납부보험료 4,419만 9,000원
    → 노후에 월 94만 8,050원, 연 1,137만 6,500원 수령
    → 일시금(1,300만 원)보다 매달 연금으로 받는 것이 훨씬 유리1.
• 기본 원리
  • 가입 기간이 1년 늘어나면 연금액이 약 5% 증가
  • 추가 납부한 금액 대비 평생 받을 연금 총액이 훨씬 많아지는 구조(수명, 연금 개시 시점에 따라 다름)15.

추후납부(추납)의 가성비

• 원금 회수 기간
  • 예시에서 약 9년~12년이면 납부한 보험료를 모두 연금으로 회수 가능
  • 이후에는 평생 연금이 지급되므로 장기적으로 매우 유리.
• 물가상승률 반영
  • 국민연금은 매년 물가상승률을 반영해 연금액이 인상됨.

결론

국민연금 추가 납부는 과거 미납 기간이 있는 경우, 납부한 보험료 대비 평생 받을 연금액이 2배 이상으로 늘어나는 효과가 있습니다. 특히 가입 기간이 짧거나 미납 기간이 긴 경우, 추후납부를 통해 연금액을 크게 늘릴 수 있으며, 원금 회수 기간도 짧아 노후 대비에 매우 유리한 제도입니다.

국민연금 추가납부(추납)은 마냥 유리할까?

국민연금을 최대한 많이 받는 방법은 1) 임의계속 가입 2) 추후납부(추납) 3) 연기연금의 세가지 방법이 있다.

여기서는 추후납부(추납)에 대해 알아보자,

국민연금 추후납부제도는 기본적으로 국민연금은 오래낼수록 많이 낼수록 국민연금 수령액이 증가하기 때문에 국민연금 납입기간을 늘리는 방법이다.

국민연금 추후납부는 무조건 더 낼 수 있는 것은 아니고 국민연금 추후납부가 가능한 경우가 정해져 있다.

• 사업중단이나 실직 등 연금보험료를 납부할 수 없었던 납부예외 기간
  • 연금보험료를 1개월 이상 납부한 날 이후 적용제외된 기간
  • ‘99.4.1. 이후 무소득배우자로 적용제외된 기간
  • ‘01.4.1. 이후 기초수급자로 적용제외된 기간
  • ‘08.1.1. 이후 1년 이상 행방불명자로 적용제외된 기간
  • ‘15.7.29. 이후 18세 미만 사업장가입자로 적용제외된 근로기간
• ‘88.1.1. 이후 군복무기간(군인연금 가입기간, 타공적연금 가입기간에 포함된 사병기간은 제외)
  • ※ 단, 군복무기간을 포함하여 최대 119개월까지만 신청 가능

군복무기간은 국민연금 추후납부(추납)가 가능하다.

남자라면 대부분 군복무했을 것인데 너무 젊은 시절 군대에 다녀오느라 대부분 국민연금 납부 기간에서 제외되어 있다. 이 군 복무 기간은 특별 사유로 국민연금 추후 납부가 가능한 기간이다.

대략 1년정도 국민연금 추후납부한다면 5%(고액 퇴자자는 4% 정도) 정도 국민연금 수령액이 증가한다고 하는데 군대 18개월 또는 24개월 추가납부 시 4~10%이상 증가할 가능성이 있다.

물론 연봉이 높은 상태로 퇴직했다면 이미 상대적으로 높은 국민연금 수령 상태이므로 국민연금 추후납부(추납)으로 수령액 증가는 상대적으로 적다.

국민연금 추후납부(추납) 시뮬레이션(1.8개월 추납시 4% 증가)

개인적으로 국민연금 공단에 전화해 간이 시뮬레이션 해본 결과

• 군복무 18개월 추가납부 시 국민연금 수령액이 183만원에서 190.3만원으로 증가하다는 답을 얻었다.
• 군복무 기간 추납을 통해서 국민연금 수령액이 약 4% 증가하는 것이며
  • 18개월 추납비용 520만원 비
  • (100세 수명 기준) 26년간 증가한 국민연금 수령액 2278만원과 비교하면 남는 장사라고 할 수 있다.

국민연금 실업크레딧 제도

구직급여를 받고 있다면 구직급여 종료일이 속하는 달의 다음 달 15일까지 국민연금공단 지사를 통해 신청 가능

대상 : 18세 이상 60세 미만의 ‘구직급여 수급자’

내용

국민연금 가입기간 추가를 희망하는 경우,

1인 생애 최대 12개월까지 국가가 국민연금 보험료의 75%를 지원하고

그 기간만큼 국민연금 가입 기간을 추가로 인정해주는 제도

실업크레딧 보험료는 인정소득*을 기준으로 산정됨

실직 직전 3개월간 평균소득의 50%에 해당하는 금액, 최대 70만 원

신청 방법

실업크레딧은 구직급여 신청 시 고용복지+센터에서 신청 가능,